U kunt het self-assessment systeem toepassen bij de complete dossierreview van uw kantoor.
Vragenlijsten dossierreview
De vragenlijsten zijn in nauw overleg met de beroepsorganisatie, de SRA-Reviewcommissie en de SRA-Commissie Vaktechniek tot stand gekomen. Het systeem bevat de vragenlijsten voor de review van:
- Opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling
- Samenstelopdrachten
- Controleopdrachten (wettelijke en vrijwillige)
- Beoordelingsopdrachten
- Overeengekomen specifieke werkzaamheden
- Bijzondere controleopdrachten en Overige assuranceopdrachten
- Fiscale aangifte
Beoordeel de kwaliteit van uw opdrachten
Aan de hand van de vragenlijsten wordt de vakkundige oordeelsvorming van de accountant getoetst. Dit betreft zowel de voorbereiding, planning, uitvoering als de afronding van de verschillende opdrachten. Daarbij wordt aangesloten bij de kerndocumenten per fase van de opdracht. Op deze wijze wordt de kwaliteit van de uitgevoerde opdracht beoordeeld. Aan de hand van de rapportages kunt u vaststellen of een aantal specifieke procedures zijn gevolgd en zijn vastgelegd in het dossier (opdrachtbevestiging, bevestiging bij de jaarrekening etc.).
U kunt verschillende rapportages genereren, zoals een rapport met de uitkomsten en bevindingen van de uitgevoerde review. Ook kunt u een actielijst genereren voor de compliance officer of voor de reviewer. Verder kunt u een kantooroverzicht maken. Hiermee krijgt u inzicht in de kernvragen en de probleempunten per fase (voorbereiden, plannen, uitvoeren en afronden) van de verschillende dossiers.
Hoe werkt het Intern Reviewdossier?
De vragenlijsten voor de interne review zijn ingebouwd in het webbased pakket van Risk-Rhino.
U krijgt toegang tot een veilig gehoste portal waarin alle vragenlijsten beschikbaar zijn. U heeft een eigen database en uw gegevens zijn alleen beschikbaar voor uw kantoor. Het Intern Reviewsysteem werkt systeem- en platformonafhankelijk, waardoor het voor iedereen toegankelijk is.
Reviewdossier
Het bevat een elektronisch dossier zodat u per review diverse gegevens kunt vastleggen. Zo kunt u vooraf doelstellingen formulieren, uw bevindingen noteren, een notitie vastleggen van de eindbespreking en een conclusie en beoordeling geven. Alle informatie blijft uiteraard bewaard bij de betreffende review.
Diverse rollen
Binnen het systeem wordt onderscheid gemaakt tussen diverse rollen. De compliance officer maakt reviews aan en wijst deze toe aan de reviewer.
De reviewer kan de review uitvoeren en de rapportages downloaden. De gereviewde accountant kan de vragenlijst inzien en zijn bevindingen noteren op het daarvoor bestemde tabblad in het elektronisch dossier. De compliance officer heeft altijd inzicht in de voortgang en kan naderhand de resultaten bekijken.
Tot slot is er (desgewenst) een rol voor de externe reviewer van SRA, zodat hij het reviewdossier kan inzien.
Uitwisseling uitkomsten externe reviewers
Bij een goed werkend systeem van self-assessment zal de SRA-Reviewcommissie gebruikmaken van de uitkomsten (met uw toestemming). Door een kantoor op afstand te monitoren kan de frequentie van de SRA reviews worden verlaagd. De uitkomsten van eigen inspanningen op dit gebied vormen immers een belangrijke waarborg voor de kwaliteit die een SRA-kantoor levert.
De voordelen voor u:
- U kunt de kwaliteit van de opdrachten goed beoordelen.
- Op basis van uw antwoorden worden alleen de relevante vragen getoond.
- Bij de vragen staat een vermelding van relevante wet- en regelgeving.
- U heeft een uniforme wijze van review voor alle soorten opdrachten.
- U kunt de uitkomsten uitwisselen met externe reviewers.