SRA-cursusoverzicht
Dossier Box 3
Dossier Duurzaamheid
RJ 2025
RJk 2025
Dossier Wwft
Signaleren van fraude en corruptie
Omgaan met risico’s bij samenstellen, beoordelen en controleren
De NBA benadrukt de verantwoordelijkheid van de controlerend én samenstellend accountant in haar handreiking corruptie. Op welke bestaande regelgeving kunt u steunen bij uw werkzaamheden?
Overzicht
Bestemd voor
Accountant vennoot/medewerker, Teamleider/Relatiebeheerder, Compliance officer
Leerdoelen
Ik ben in staat om:
- De eisen uit relevante wet- en regelgeving met betrekking tot fraude en corruptie te vertalen naar mijn werkzaamheden.
- In te spelen op risico's met betrekking tot fraude en corruptie.
Inhoud
De NBA benadrukt de verantwoordelijkheid van de controlerend én samenstellend accountant in haar handreiking corruptie. Op welke bestaande regelgeving kunt u steunen bij uw werkzaamheden?
Fraude en corruptie zijn vaak moeilijk te herkennen. Ze hebben als kenmerk dat ze opzettelijk plaatsvinden en gepaard gaand met misleiding. Op welke factoren en red flags moet u alert zijn bij uw inschatting van fraude- en corruptierisico’s? Hoe neemt u dit mee in uw werkzaamheden en tot waar gaat uw verantwoordelijkheid als accountant?
Hoe moet u omgaan met grijze gebieden rond steekpenningen, omkoping en facilitation payments? Wanneer kan sprake zijn van ‘echte’ corruptie? Wanneer moet u in actie komen? En hoe kijkt de AFM aan tegen fraude en corruptie in haar onderzoeken? Tijdens deze cursus vertalen wij de eisen uit de relevante wet- en regelgeving naar praktijkvoorbeelden en lastige praktijksituaties.
- Relevante wet- en regelgeving zoals Wwft en NOCLAR
- Aandachtspunten AFM-onderzoek fraude en corruptie
- Herziene NBA-handreiking corruptie
- Signaleren van en inspelen op frauderisicofactoren
- Wanneer is er sprake van een corruptierisico?
- Samenhang fraude en corruptie
- Proces van melden
- Fraudecasussen
Docent(en)
drs. Joeri Frietman RA/CFE
Joeri Frietman is Senior Manager Forensic Audit Support bij Directoraat Vaktechniek van Mazars, lid van de werkgroep fraude van NBA en docent aan Nyenrode Business Universiteit.
ing. Jethro Vrouwenfelder
ing. Jethro Vrouwenfelder is Director Forensic & Investigation Services bij Mazars. Hij is een doorgewinterde financieel forensisch expert (fraude-onderzoeker) die met regelmaat trainingen over fraude verzorgt. Ook begeleidt hij auditteams bij allerhande vraagstukken rondom het onderwerp fraude.
Contact
