Van u als accountant wordt verwacht dat u uw maatschappelijke verantwoordelijkheid neemt bij fraude en corruptie. In hoeverre kunt u hierbij steunen op de bestaande regelgeving?
Fraude en corruptie zijn vaak moeilijk te herkennen! Ze hebben als kenmerk dat ze opzettelijk plaatsvinden, veelal gepaard gaand met misleiding. Toch zijn er factoren en red flags te benoemen die belangrijk zijn bij de identificatie en inschatting van risico’s van fraude en corruptie. Welke factoren zijn dat? En hoe neemt u deze mee in uw werkzaamheden? En vooral: tot waar gaat uw verantwoordelijkheid?
Hoe moet u omgaan met grijze gebieden rond steekpenningen, omkoping en facilitation payments? Wanneer kan sprake zijn van ‘echte’ corruptie? Wanneer moet u in actie komen? En hoe kijkt de AFM aan tegen fraude en corruptie in haar onderzoeken? Tijdens deze cursus vertalen wij de eisen uit de relevante wet- en regelgeving naar praktijkvoorbeelden en lastige praktijksituaties.
- Relevante wet- en regelgeving zoals Wwft en NOCLAR
- AFM-onderzoek fraude en corruptie
- Signaleren van en inspelen op frauderisicofactoren
- Wanneer is er sprake van een corruptierisico?
- Samenhang fraude en corruptie
- Indicatoren voor fraude, corruptie en witwassen
- Proces van melden
- Fraudecasussen