Data-analyse tools om fraude te detecteren

Data-analyse wordt gezien als één van de oplossingen om fraude te ontdekken. Maar welke analyses kunnen bijdragen aan het detecteren van fraude? 

Data-analyse wordt vaak genoemd als middel om frauduleuze transacties te herkennen. Maar hoe herkent u ‘red flags’ vanuit de data? En hoe weet u welk soort analyse u het beste kunt toepassen om fraude op te sporen? Op welke manier geeft u opvolging aan de geconstateerde uitzonderingen? En wat zijn vereisten vanuit de NV COS en de Wwft? 

Met cases leert u welke analyses kunnen helpen om verschillende soorten fraude te ontdekken en hoe dit past binnen uw werk als accountant. Ook gaat u zelf praktisch aan de slag met het bouwen van analyses in Excel.

• Inventariseren van frauderisico’s
• Testen van journaalposten (Journal Entry Testing)
• Fraud tree van de Association of Certified Fraud Examiners
• Specifieke en complexe analyses op fraude
• PKI en data-analyse
• Data-analyse in de NV COS
• NBA-handreiking 1141: Data-analyse bij de controle

Bijzonderheden

Het is belangrijk dat u eenvoudige data-analyses met Excel kunt uitvoeren. U heeft enige kennis met betrekking tot draaitabellen en autofilters en bent bekend met formules als SOM.ALS (SUMIF), AANTAL.ALS (COUNTIF) en VERT.ZOEKEN (VLOOKUP). Het meenemen van een laptop is verplicht.