Data-analyse wordt gezien als één van de oplossingen om fraude te ontdekken. Maar welke analyses kunnen bijdragen aan het detecteren van fraude?
Data-analyse wordt vaak genoemd als middel om frauduleuze transacties te herkennen. Maar hoe herkent u ‘red flags’ vanuit de data? En hoe weet u welk soort analyse u het beste kunt toepassen om fraude op te sporen? Op welke manier geeft u opvolging aan de geconstateerde uitzonderingen? En wat zijn vereisten vanuit de NV COS en de Wwft?
Met cases leert u welke analyses kunnen helpen om verschillende soorten fraude te ontdekken en hoe dit past binnen uw werk als accountant. Ook gaat u zelf praktisch aan de slag met het bouwen van analyses in Excel.
- Inventariseren van frauderisico’s
- Testen van journaalposten (Journal Entry Testing)
- Fraud tree van de Association of Certified Fraud Examiners
- Specifieke en complexe analyses op fraude
- PKI en data-analyse
- Data-analyse in de NV COS
- NBA-handreiking 1141: Data-analyse bij de controle
Bijzonderheden
Het is belangrijk dat u eenvoudige data-analyses met Excel kunt uitvoeren. U heeft enige kennis met betrekking tot draaitabellen en autofilters en bent bekend met formules als SOM.ALS (SUMIF), AANTAL.ALS (COUNTIF) en VERT.ZOEKEN (VLOOKUP). Het meenemen van een laptop is verplicht.