Soft controls in de auditpraktijk

Onder de COS 315 bent u verplicht om bij het vaststellen van interne beheersingsrisico’s aandacht te besteden aan soft controls. Hoe neemt u deze mee in uw risicoanalyses? 

Soft controls maken een essentieel onderdeel uit van uw controle-informatie. Welke invloed hebben soft controls op de IB-maatregelen bij uw klant? Hoe herkent u red flags en fraudesignalen en wat is de invloed op uw controleaanpak? 

Soft controls staan niet op zich, maar hebben invloed op de werking van de hard controls. Hoe krijgt u hier op een praktische én meetbare manier inzicht in? Welke invloed heeft de ‘tone at the top’ bij uw klant op uw controle? Hoe bereidt u zich voor op een gesprek en hoe stelt u goede verdiepende vragen? Hoe documenteert u uw ‘softe bevindingen’ en maakt u de vertaalslag naar uw controleaanpak? In deze interactieve cursus zetten wij de theorie om naar de praktijk. 

• Eisen COS 315 aan soft controls
• NBA-handreiking 1148: inzicht in soft controls
• Model van Kaptein: preventie, detectie en respons
• Tone at the top: herkennen van ‘red flags’
• Herkennen van fraudesignalen
• Samenhang hard controls en soft controls
• Gedragscomponenten en interviewtechnieken 
• Bepalen van gevolgen voor uw controlerisico en controleaanpak
• Onderbouwde risico-inschatting en vastlegging in dossier