Fiscale aspecten bedrijfsopvolging en -overdracht bij IB-ondernemers

De belangrijkste fiscale faciliteiten en valkuilen op een rij, zodat uw klant zo min mogelijk belasting betaalt bij de overdracht van zijn onderneming.

Een bedrijfsoverdracht of -opvolging door een IB-ondernemer lijkt misschien eenvoudig, maar niets is minder waar! Een belangrijke valkuil die vaak over het hoofd wordt gezien, is het huwelijksgoederenregime. Deze kan een grote impact hebben op het succes van je bedrijfsoverdracht. Hoe zorgt u ervoor dat u op tijd voorsorteert om fiscale valkuilen te vermijden en belastingdruk te beperken?

In deze praktijkgerichte cursus nemen u mee door alle relevante fiscale zaken rondom de overdracht van een IB-onderneming. We besteden aandacht aan meer dan alleen de IB-winstaspecten: we duiken ook diep in de regels rondom overdrachtsbelasting, schenkbelasting en erfbelasting bij bedrijfsoverdracht en -opvolging.

• De BOR in de SW bij IB-ondernemingen en de komende wetswijzigingen vanaf 2025
• Bezits- en voortzettingsperiode bij eenmanszaken
• Aangaan van een VOF tijdens de bezits- of voortzettingsperiode voor de BOR
• Geruisloze doorschuiving bij overlijden en echtscheiding
• Valkuilen bij een lijfrente bedongen door de opvolger
• Berekening van latente inkomstenbelasting bij geruisloze doorschuiving
• Voorkomen van schenkbelasting door faillissement van de overnemer
• Optimalisatie van BOR door omzetting van box 3- naar box 1-vermogen
• Impact van het ‘horen-en-zien’-arrest bij een VOF van IB-ondernemingen
• Wanneer sprake van één of twee IB-ondernemingen om tweemaal BOR-vrijstellingen te benutten